Dipartimento Ragioneria generale
Governance economico-finanziaria integrata, programmazione e gestione bilancio, analisi fabbisogni e sostenibilità, gestione tributi, indebitamento e finanza innovativa, bilancio consolidato, controllo enti partecipati, rating, sistema contabile
Competenze
- Attività di coordinamento, facilitazione, regolazione e monitoraggio dei processi di programmazione e gestione economico-finanziaria, per sviluppare l'integrazione tra le direzioni dell'Ente e potenziare il livello di efficienza, efficacia, flessibilità e trasparenza dell'azione amministrativa;
- coordinamento del processo di elaborazione dei documenti di programmazione (DUP, Bilancio di previsione e PEG parte finanziaria): definizione degli aspetti finanziari ed economici in termini di risorse, impieghi, sostenibilità attuale e prospettica degli obiettivi strategici ed operativi;
- definizione e proposta delle politiche finanziarie e di bilancio in coerenza con i documenti programmatici;
- analisi dei fabbisogni finanziari dell’ente e definizione dei costi standard;
- attività di predisposizione del Bilancio di previsione, delle variazioni di bilancio e dell’assestamento;
- controllo periodico degli equilibri di bilancio anche al fine del rispetto degli stessi in sede di rendiconto e conseguente reporting, elaborazione e redazione di documenti inerenti il bilancio e la contabilità metropolitana;
- gestione dei flussi di Bilancio conseguenti al Piano Triennale delle Opere Pubbliche nel triennio di riferimento;
- adempimenti legislativi e contabili degli agenti a denaro e materia;
- elaborazione delle previsioni di entrate tributarie, gestione dei provvedimenti relativi a tariffe e aliquote dei tributi gestiti e loro pubblicazione;
- gestione delle attività inerenti la riscossione delle entrate tributarie e patrimoniali dell’Ente e delle eventuali posizioni di morosità;
- adempimenti fiscali e tributari a carico della Città metropolitana connessi al pagamento dei tributi passivi e delle imposte gestite dal Dipartimento;
- definizione del Gruppo Amministrazione pubblica,
- verifica e gestione delle operazioni contabili di consolidamento;
- redazione del Bilancio consolidato e relativi allegati;
- predisposizione del Conto annuale della gestione titoli azionari dell’agente contabile e della relazione allegata al Bilancio preventivo e al Rendiconto annuale, relativamente alla sezione dedicata agli enti partecipati;
- definizione delle modalità di finanziamento delle opere pubbliche, esame dei progetti di finanziamento e indebitamento, monitoraggio del fabbisogno da acquisire;
- valutazione degli strumenti di finanziamento ed indebitamento dell’Ente a copertura del fabbisogno finanziario, valutazione e gestione di operazioni di finanza innovativa;
- procedure di contrazione/gestione di mutui bancari, emissione prestiti obbligazionari, aperture di credito, monitoraggio sul debito, allegati obbligatori al Bilancio di Previsione;
- definizione delle politiche e coordinamento delle operazioni di ristrutturazione del debito;
- gestione degli strumenti di finanziamento e indebitamento attivati dall’Ente per l’attuazione delle opere pubbliche, gestione dei prelievi e riscossione dei prestiti, pagamento rate ammortamento del debito;
- gestione e monitoraggio dei contratti relativi a strumenti finanziari derivati, comprese le note integrative da allegare al bilancio di previsione e al rendiconto della gestione;
- attività inerenti l’acquisizione e la revisione del rating dell’Ente;
- raccordo con la Cabina di regia e le altre Direzioni interessate al PNRR per una gestione coordinata ed omogenea dei progetti;
- controllo sugli organismi partecipati: presidio economico-finanziario delle partecipazioni dell'Ente: gestione e definizione dei rapporti con le Società per azioni, Consorzi, Aziende consortili, Fondazioni ed Associazioni;
- monitoraggio, verifica e controllo dei Bilanci e degli atti fondamentali di natura economicofinanziaria, vigilanza sull’equilibrio economico-finanziario degli organismi, individuazione di eventuali azioni correttive in itinere e coordinamento dell’attività di verifica delle Direzioni dell’Ente in relazione agli obiettivi e risultati conseguiti dagli enti partecipati; verifica dei rapporti economici – finanziari e patrimoniali, e presidio attività di riconciliazione in caso di disallineamenti;
- supporto alla gestione del Nucleo Direzionale di cui al Regolamento sui controlli interni e monitoraggio dell'esecuzione delle decisioni assunte da tale Organo;
- gestione del sistema informativo contabile;
- gestione della cassa economale;
- raccordo e coordinamento con il Dipartimento Appalti e contratti per garantire la programmazione, la pianificazione integrata ed il monitoraggio delle gare all’interno dell’Ente e standard omogenei nelle procedure;
- funzioni delegate in materia di tutele e salute e sicurezza nei luoghi di lavoro da parte del Datore di Lavoro ai sensi dell’art. 16 D.lgvo 81/08.
